投资净额 =认购金额 - 认购费用 + 认购期利息
认购份额 = 投资净额 / 基金份额面值
认购资金在本基金成立前形成的利息折成基金份额，归投资者所有。
认购份额计算结果保留到小数点后两位，第三位四舍五入，舍去部分归入基金资产。
投资净额为本基金的保本投资金额，在保本期内赎回的部分，不属于保本范围。
例如：某投资者投资1万元在基金成立前20日认购国泰金象保本增值混合基金，认购费率为10％，基金单位面值为100元。（由于资金结算原因，起息日为T+2，故实际计息日为18天），则其可得到的认购份额为：
认购费用=10000×10%=100（元）
认购资金利息=10000×18×（162%/360）=810（元）
投资净额=10000-100+810=990810 （元）
认购份额=990810/100＝990810（份）
即：投资者在基金成立前20日投资1万元认购国泰金象保本增值混合基金，可得到9,90810份基金份额。
（2）申购费
基金根据申购的不同，以及每次申购金额的大小，采用比例费率收取申购费，若投资人在一天之内有多笔申购或每次同时有多笔申购，则适用费率按不同的单笔分别计算。申购费由申购人承担，用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金资产。
申购自基金成立日后不超过3个月的时间开始办理。
基金的申购费率随申购金额的增加而递减，如表4-2所示。表4-2 基金的申购费率和申购金额的关系
申购金额 申购费率申购金额< 50万元 15%50万元 ≤ 申购金额< 200万元 12%200万元 ≤ 申购金额< 1000万元 06%申购金额≥ 1000万元 01%
（3）赎回费
赎回费由赎回人承担，在扣除注册登记费和其他必要的手续费后，剩余部分全部进基金资产，归入基金资产的赎回费比例不得低于赎回费总额的25%。基金到期前的赎回费率随持有期的增加而递减（保本期到期日赎回费率为零）。赎回费率如表4-3所示。表4-3 基金到期前的赎回费率与持有期的关系
持有年限 赎回费率持有期≤1年（含）18%1年＜持有期≤2年（含）10%2年＜持有期＜3年05%保本期到期日 0
（3）申认购费率和赎回费率的调整
基金管理人可以调整本基金的申（认）购费率和赎回费率，最新的申（认）购费率和赎回费率在招募说明书及其更新中列示。费率如发生变更，基金管理人最迟将于新的费率开始实施前3个工作日在至少一种指定媒体上公告。
4购买开放式基金的前端收费和后端收费
购买开放式基金的收费方式分为前端收费和后端收费，前端收费是指投资人在申购基金时便支付认(申)购费用；后端收费或称递延销售费，是指投资人在申购基金时不支付认(申)购费，而等到赎回时才一次性付费。在实际投资过程中，很少有人去在意前端和后端收费，销售单位的工作人员也往往很少主动提示客户选择哪种收费方式，而一律认为客户是选择前端收费。投资者们如果能根据自己的情况科学选择适合的购买方式会节省投资成本，提高实际的投资收益。
王女士和刘女士是同事，两人一起投资开放式基金已经有两年的时间了，前段时间股指上涨，她们相约一起办理了赎回手续。两人投资都是10万元，一起在同一个价位买入了同一只基金，但赎回后仔细一算，两人取得的实际收益却相差不少。
原来，王女士购买时用的是前端收费，申购费15%，赎回费03%，二者合计为18%；而刘女士购买时选的是后端收费，这种方式对持有两年以上赎回的总费率只有约15%。这样，同样是10万元，刘女士比王女士节省了约03%的手续费。
而且，采用后端方式购买时不缴申购费，等赎回时才一次性缴纳，这样刘女士的10万元资金全部买成了基金份额，而王女士的10万元资金扣除申购费，当时实际买到的基金份额只有98522个单位，基金份额不一样，赎回后的实际收益又相差了600元，这样，两人虽然一起买基金，但因为选择收费方式不一样，实际的投资收益竟相差了近千元。
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